為履行我國加入世貿(mào)組織承諾，加快建立社會主義市場經(jīng)濟體制，規(guī)范內(nèi)資企業(yè)從事進出口業(yè)務(wù)，促進對外貿(mào)易發(fā)展，2001年7月10日，原外經(jīng)貿(mào)部發(fā)布了《關(guān)于進出口經(jīng)營資格管理的有關(guān)規(guī)定》。商務(wù)部于2003年7月30日發(fā)出《關(guān)于調(diào)整進出口經(jīng)營資格標準和核準程序的通知》，于9月1日實行。本文結(jié)合我國《對外貿(mào)易法》、國務(wù)院《貨物進出口管理條例》等法律、法規(guī)、規(guī)章，對我國對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)管理規(guī)定做簡要介紹。
一、取得外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的規(guī)定
（一）核準或登記對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的原則與授權(quán)發(fā)證機關(guān)
除對注冊在中西部地區(qū)包括河北、山西、內(nèi)蒙古、吉林（含長春）、黑龍江（含哈爾濱）、安徽、江西、河南、湖北（含武漢）、湖南、廣西、海南、重慶、四川（包括成都）、貴州、云南、西藏、陜西（含西安）、甘肅、青海、寧夏、新疆、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團）的內(nèi)資企業(yè)申請進出口經(jīng)營資格實行優(yōu)惠條件外，對在中華人民共和國關(guān)境內(nèi)注冊的所有內(nèi)資企業(yè)在進出口經(jīng)營資格管理方面實行統(tǒng)一的政策。
商務(wù)部授權(quán)各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及哈爾濱、長春、沈陽、西安、成都、南京、武漢、廣州、珠海、汕頭市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，蘇州工業(yè)園區(qū)管委會商務(wù)主管部門（以下統(tǒng)稱受權(quán)管理機關(guān)）進行進出口經(jīng)營資格的核準或登記并核發(fā)《中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》。
《中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》（以下簡稱《資格證書》）是內(nèi)資企業(yè)進出口經(jīng)營資格的唯一有效憑證。任何企業(yè)、其他組織和個人不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣《資格證書》。
（二）對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的管理
對企業(yè)的進出口經(jīng)營資格，按登記或核準的經(jīng)營范圍實行如下分類管理：
內(nèi)資企業(yè)的進出口經(jīng)營資格分為外貿(mào)流通經(jīng)營資格和生產(chǎn)企業(yè)自營進出口資格兩種（邊貿(mào)企業(yè)的現(xiàn)行政策不變）。其經(jīng)營范圍分別為：
1．外貿(mào)流通經(jīng)營資格。經(jīng)營各類商品和技術(shù)的進出口（不另附進出口商品目錄），但國家指定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術(shù)除外。外貿(mào)流通經(jīng)營資格實行核準制。
2．生產(chǎn)企業(yè)自營進出口資格。經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品的出口業(yè)務(wù)和本企業(yè)所需的機械設(shè)備、零配件、原輔材料的進口業(yè)務(wù)（不另附進出口商品目錄），但國家指定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品及技術(shù)除外。生產(chǎn)企業(yè)自營進出口資格實行登記制。
獲得對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)可以按照經(jīng)營范圍在中國全部關(guān)境內(nèi)以國家規(guī)定的各種貿(mào)易方式自由從事進出口業(yè)務(wù)。
二、申請進出口經(jīng)營資格的企業(yè)資格條件和需要提交的材料
（一）申請外貿(mào)流通經(jīng)營資格的條件和需要提交的材料
1．條件
（1）經(jīng)工商行政管理部門登記注冊并領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；
（2）注冊資本（金）不低于100萬元人民幣（注冊在中西部地區(qū)的內(nèi)資企業(yè)不低于50萬元人民幣）；
（3）已辦理稅務(wù)登記，依法納稅；
（4）法定代表人在3年內(nèi)未曾擔任過被撤銷進出口經(jīng)營資格的企業(yè)的法定代表人或負責人。
2．要求提交的材料
（1）書面申請；
（2）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件；
（3）《稅務(wù)登記證》復(fù)印件；
（4）《組織機構(gòu)代碼證書》復(fù)印件；
（5）法定代表人的身份證復(fù)印件；
（6）證明其符合申請外貿(mào)流通經(jīng)營資格條件的其它材料。
（二）生產(chǎn)企業(yè)申請自營進出口資格的條件和需要提交的材料
1．條件
（1）經(jīng)工商行政管理部門登記注冊并領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；
（2）注冊資本（金）不低于50萬元人民幣；
（3）已辦理稅務(wù)登記，依法納稅；
（4）法定代表人或負責人在3年內(nèi)未曾擔任過被撤銷進出口經(jīng)營資格的企業(yè)的法定代表人或負責人。
2．需要提交的材料
（1）書面申請；
（2）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》副本復(fù)印件；
（3）《稅務(wù)登記證》復(fù)印件；
（4）《組織機構(gòu)代碼證書》復(fù)印件；
（5）法定代表人或負責人的身份證復(fù)印件；
（6）非法人企業(yè)需提供會計事務(wù)所出具的驗資報告復(fù)印件；
（7）證明其符合申請自營進出口資格條件的其它材料。
與我國加入世界貿(mào)易組織的承諾相比，一是提前履行承諾，我國承諾加入3年后（即2004年12月12日以后）取消審批制，提前一年多取消；二是提前降低門坎，我國承諾加入后第三年降至100萬人民幣，現(xiàn)在提前降至100萬人民幣；三是主動降低門坎，生產(chǎn)企業(yè)申請自營進出口資格注冊資本（金）降低至50萬元人民幣，注冊在中西部地區(qū)的外貿(mào)流通企業(yè)申請自營進出口資格注冊資本（金）降低至50萬元人民幣。此外，下放了登記和核準的管理機關(guān)，簡化了登記和核準程序。
三、辦理進出口經(jīng)營權(quán)的登記和核準程序
辦理內(nèi)資企業(yè)進出口經(jīng)營資格的核準和登記，應(yīng)按照下列程序和要求進行。
1．企業(yè)申請進出口經(jīng)營資格，到企業(yè)注冊地所在地區(qū)的受權(quán)管理機關(guān)辦理。企業(yè)應(yīng)通過商務(wù)部政府網(wǎng)站（www.mofcom.gov.cn）或中國國際電子商務(wù)網(wǎng)（www.ec.com.cn）提交電子申請并向受權(quán)管理機關(guān)提交書面申請材料。企業(yè)提交的電子申請和書面申報材料齊備無誤后，受權(quán)管理機關(guān)予以受理，并在10個工作日內(nèi)作出核準、登記與否的決定。對準予核準、登記的，授權(quán)管理機關(guān)應(yīng)在此期間內(nèi)通過商務(wù)部的“進出口經(jīng)營資格管理系統(tǒng)”向企業(yè)頒發(fā)《資格證書》；不準予核準、登記的，應(yīng)在此期間內(nèi)書面向企業(yè)告知理由。
2．辦理進出口經(jīng)營資格核準登記后，受權(quán)管理機關(guān)應(yīng)將企業(yè)提交的書面申請材料連同《資格證書》復(fù)印件存檔。
3．企業(yè)憑《資格證書》到工商、海關(guān)、質(zhì)檢、外匯、稅務(wù)等部門辦理開展進出口業(yè)務(wù)所需的有關(guān)手續(xù)。
四、對外貿(mào)易企業(yè)的經(jīng)營行為
規(guī)范各類進出口企業(yè)經(jīng)營行為，企業(yè)取得進出口經(jīng)營資格后，應(yīng)當遵守法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定從事進出口業(yè)務(wù)，依照國家有關(guān)規(guī)定報關(guān)、報驗、結(jié)匯、用匯和辦理出口退稅。
1．各類進出口企業(yè)不得以掛靠、借權(quán)經(jīng)營方式讓其它企業(yè)以自己名義對外簽訂進出口合同，辦理報關(guān)、報驗、結(jié)匯、用匯和出口退稅。企業(yè)要強化內(nèi)部管理，建立和健全權(quán)責分明、有效制約的經(jīng)營機制，防止出賣或變相出賣進出口經(jīng)營資格，防范走私、逃套匯和騙取出口退稅等違法違規(guī)行為。
2．從事國家實行配額、許可證管理商品的進出口業(yè)務(wù)，應(yīng)依據(jù)法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)定申請辦理配額、許可證。
3．按規(guī)定加入進出口商會。
五、對外貿(mào)經(jīng)營權(quán)的管理
各授權(quán)發(fā)證機關(guān)與工商、海關(guān)、質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫、外匯管理、稅務(wù)等部門的溝通協(xié)作，建立相應(yīng)的聯(lián)系制度，完善《進出口企業(yè)資格證書》年審辦法，積極配合有關(guān)部門的工作。
1．每年1月1日至4月30日，授權(quán)發(fā)證機關(guān)進行《進出口企業(yè)資格證書》年審。有條件的地方，各有關(guān)部門實行聯(lián)合年審。
2．授權(quán)發(fā)證機關(guān)根據(jù)企業(yè)提交的年審材料，以及海關(guān)、質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫、外匯管理、稅務(wù)等部門提供的該企業(yè)依法經(jīng)營的材料，確認該企業(yè)是否具備繼續(xù)從事進出口業(yè)務(wù)的資格。
3．完善對企業(yè)的信用管理和檔案管理，對受到行政處罰的企業(yè)，授權(quán)發(fā)證機關(guān)在其《進出口企業(yè)資格證書》上記載違法違規(guī)經(jīng)營行為和受到的行政處罰，并將有關(guān)數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)報送商務(wù)部。
授權(quán)發(fā)證機關(guān)及時向海關(guān)、稅務(wù)、工商、外匯等有關(guān)部門通報受罰企業(yè)名單，對有不良記錄企業(yè)的經(jīng)營活動實施預(yù)防性管理。
4．企業(yè)的名稱、經(jīng)營場所、法定代表人或負責人、進出口經(jīng)營范圍變更，應(yīng)到授權(quán)發(fā)證機關(guān)辦理《進出口企業(yè)資格證書》變更手續(xù)。授權(quán)發(fā)證機關(guān)將有關(guān)數(shù)據(jù)通過網(wǎng)絡(luò)報送商務(wù)部。
5．《進出口企業(yè)資格證書》不得偽造、涂改、出租、出借、轉(zhuǎn)讓、出賣。企業(yè)使用《進出口企業(yè)資格證書》復(fù)印件，須加蓋授權(quán)發(fā)證機關(guān)印章方有效。
六、對違反外貿(mào)經(jīng)營權(quán)管理規(guī)定的處罰
（一）對違規(guī)外貿(mào)企業(yè)的處罰
加強和完善監(jiān)管體系，嚴格依法對違法違規(guī)企業(yè)實施行政處罰，建立有準入有退出的進出口經(jīng)營資格管理體制。
1．對構(gòu)成走私和違反海關(guān)監(jiān)管的進出口企業(yè)，依據(jù)《對外貿(mào)易法》和《對違規(guī)、走私企業(yè)給予警告、暫?；虺蜂N對外貿(mào)易、國際貨運代理經(jīng)營許可行政處罰的暫行規(guī)定》給予相應(yīng)的行政處罰。
2．對構(gòu)成逃套匯的進出口企業(yè)，依據(jù)國務(wù)院《關(guān)于堅決打擊騙取出口退稅嚴厲懲治金融和財稅領(lǐng)域違法亂紀行為的決定》和原外經(jīng)貿(mào)部《對逃、套匯外經(jīng)貿(mào)企業(yè)給予行政處罰的暫行規(guī)定》給予相應(yīng)的行政處罰。
3．對構(gòu)成騙取出口退稅的進出口企業(yè)，依據(jù)《決定》和《關(guān)于對騙取出口退稅企業(yè)給予行政處罰的暫行規(guī)定》給予相應(yīng)的行政處罰。
4．對偽造、變造、買賣進出口許可證、配額、進出口原產(chǎn)地證明文件的進出口企業(yè)，依據(jù)《對外貿(mào)易法》和《暫行規(guī)定》給予相應(yīng)的行政處罰。
5．對本企業(yè)出口產(chǎn)品被控傾銷而不參加應(yīng)訴的企業(yè)，依據(jù)原外經(jīng)貿(mào)部《出口產(chǎn)品反傾銷應(yīng)訴規(guī)定》給予相應(yīng)的行政處罰。
6．對出口偽劣商品的企業(yè)，經(jīng)海關(guān)、工商行政管理部門、質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫部門或司法部門認定后，視情節(jié)輕重給予不同的行政處罰。
7．對有商標侵權(quán)行為的企業(yè)，給予以下行政處罰：因商標侵權(quán)行為被海關(guān)或工商行政管理等部門處罰，但尚未構(gòu)成犯罪的，
給予暫停一年對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的處罰；對發(fā)生嚴重侵權(quán)行為、給商標所有人造成重大經(jīng)濟損失并經(jīng)司法部門認定或經(jīng)仲裁機構(gòu)裁定的，給予撤銷對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)行政處罰。
8．被撤銷對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)，自被撤銷之日起3年內(nèi)不予重新辦理進出口經(jīng)營資格的登記或核準。
9．對未按規(guī)定辦理《進出口企業(yè)資格證書》申領(lǐng)和年審的企業(yè)，視同自動放棄并注銷其進出口經(jīng)營資格，自注銷之日起1年內(nèi)不得重新辦理進出口經(jīng)營資格的登記或核準。
（二）對違規(guī)工作人員的處罰
1．商務(wù)部和授權(quán)發(fā)證機關(guān)工作人員違反規(guī)定，弄虛作假、嚴重失職、濫用職權(quán)、營私舞弊、索賄受賄的，根據(jù)情節(jié)給予行政處分；觸犯刑法的，由司法機關(guān)依法追究刑事責任。
2．授權(quán)發(fā)證機關(guān)發(fā)現(xiàn)企業(yè)法定代表人或負責人有《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》中規(guī)定的不得擔任企業(yè)法定代表人的情形，又未按有關(guān)規(guī)定辦理法定代表人或負責人變更的企業(yè)，應(yīng)向工商行政管理部門檢舉。屬于已獲得進出口經(jīng)營資格的，應(yīng)注銷其進出口經(jīng)營資格；屬于申請辦理進出口經(jīng)營資格的，不予辦理。
